鲁信创业投资集团股份有限公司2014第三季度报告

一、 重要提示 1.1公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 1.2公司全体董事出席董事会审议季度报告。 1.3公司负责人崔剑波、主管会计工作负责人王平及会计机构负责人(会计主管人员)王平保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。 1.4本公司第三季度报告未经审计。 二、 公司主要财务数据和股东变化 2.1 主要财务数据 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减(%) 调整后 调整前 总资产 5,162,949,520.39 4,376,849,274.37 4,376,849,274.37 17.96 归属于上市公司股东的净资产 3,441,110,254.96 3,050,123,289.35 3,050,123,289.35 12.82 年初至报告期末(1-9月) 上年初至上年报告期末 (1-9月) 比上年同期增减(%) 调整后 调整前 经营活动产生的现金流量净额 -98,821,626.83 -65,994,249.88 -65,994,249.88 年初至报告期末 (1-9月) 上年初至上年报告期末 (1-9月) 比上年同期增减 (%) 调整后 调整前 营业收入 163,503,836.02 158,662,977.36 158,662,977.36 3.05 归属于上市公司股东的净利润 319,042,744.27 268,737,552.24 221,881,893.61 18.72 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 319,046,905.84 268,629,274.09 221,773,615.46 18.77 加权平均净资产收益率(%) 9.72 9.05 7.47 增加0.67 个百分点 基本每股收益(元/股) 0.43 0.36 0.30 19.44 稀释每股收益(元/股) 0.43 0.36 0.30 19.44 2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表 单位:股 股东总数(户) 28,799 前十名股东持股情况 股东名称 (全称) 报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 持有有限售条件股份数量 质押或冻结情况 股东性质 股份状态 数量 山东省鲁信投资控股集团有限公司 534,206,761 71.77 无 国有法人 全国社保基金四一八组合 2,787,128 0.37 未知 其他 华夏银行股份有限公司-华商大盘量化精选灵活配置混合型证券投资基金 1,679,585 0.23 未知 其他 中国银行股份有限公司-华泰柏瑞积极成长混合型证券投资基金 1,299,899 0.17 未知 其他 谢文华 1,150,086 0.15 未知 其他 中国银行股份有限公司-嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金 1,103,942 0.15 未知 其他 中国工商银行股份有限公司-华夏沪深300交易型开放式指数证券投资基金 866,790 0.12 未知 其他 林捷冬 800,000 0.11 未知 其他 中国工商银行-华安MSCI中国A股指数增强型证券投资基金 766,616 0.10 未知 其他 雷永生 716,260 0.10 未知 其他 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 山东省鲁信投资控股集团有限公司 534,206,761 人民币普通股 534,206,761 全国社保基金四一八组合 2,787,128 人民币普通股 2,787,128 华夏银行股份有限公司-华商大盘量化精选灵活配置混合型证券投资基金 1,679,585 人民币普通股 1,679,585 中国银行股份有限公司-华泰柏瑞积极成长混合型证券投资基金 1,299,899 人民币普通股 1,299,899 谢文华 1,150,086 人民币普通股 1,150,086 中国银行股份有限公司-嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金 1,103,942 人民币普通股 1,103,942 中国工商银行股份有限公司-华夏沪深300交易型开放式指数证券投资基金 866,790 人民币普通股 866,790 林捷冬 800,000 人民币普通股 800,000 中国工商银行-华安MSCI中国A股指数增强型证券投资基金 766,616 人民币普通股 766,616 雷永生 716,260 人民币普通股 716,260 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述持有无限售条件股份的股东中,山东省鲁信投资控股集团有限公司为公司的控股股东。除此之外,未知其它股东之间是否存在关联关系,也未知其它股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 三、 重要事项 3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因 √适用 □不适用 一、资产负债表项目 项目 期末余额 年初余额 增减变动金额 增减变动% 变动主要原因的说明 货币资金 392,771,322.44 132,255,450.20 260,515,872.24 196.98% 减持上市公司股份和增加银行贷款所致 交易性金融资产 136,844,519.31 8,641,416.06 128,203,103.25 1483.59% 本期增加国债逆回购资产 应收票据 13,763,266.01 10,505,373.60 3,257,892.41 31.01% 货款回收银行承兑汇票增加 应收账款 52,405,208.09 36,831,782.07 15,573,426.02 42.28% 本期应收货款增加 应收利息 12,632,750.00 3,258,142.06 9,374,607.94 287.73% 本期计提信托贷款利息收入所致 应收股利 9,627,601.56 5,239,342.62 4,388,258.94 83.76% 项目单位已宣告未发放现金股利增加 一年内到期的非流动资产 12,928,463.65 - 12,928,463.65 本期增加一年内到期委托贷款 其他流动资产 - 15,600,000.00 -15,600,000.00 本期收回短期委托贷款 其他非流动资产 169,316,100.00 254,777,473.63 -85,461,373.63 -33.54% 本期完成工商变更的预付股权投资款,转入长期股权投资 短期借款 160,000,000.00 120,000,000.00 40,000,000.00 33.33% 本期短期银行借款增加 应交税费 103,879,223.03 75,275,319.69 28,603,903.34 38.00% 企业所得税和营业税增加 应付利息 27,722,222.22 18,726,461.13 8,995,761.09 48.04% 公司债利息支出增加 其他应付款 127,718,554.73 202,484,111.22 -74,765,556.49 -36.92% 本期归还实业集团往来款 长期借款 56,080,000.00 38,280,000.00 17,800,000.00 46.50% 本期长期银行借款增加 应付债券 800,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 100.00% 本期发行二期2012鲁信债 其他综合收益 161,626,966.27 161,626,966.27 本期增加可供出售金融资产公允价值变动影响 外币报表折算差额 -1,377,643.18 -4,769,446.16 3,391,802.98 -71.12% 汇率变动影响 二、利润表项目 项目 本期金额 上期金额 增减变动金额 增减变动% 变动原因的说明 营业税金及附加 10,571,468.74 1,910,057.22 8,661,411.52 453.46% 本期营业税增加所致 财务费用 44,951,391.16 24,709,579.64 20,241,811.52 81.92% 本期银行借款和应付债券增加 资产减值损失 -448,038.60 34,549,876.77 -34,997,915.37 -101.30% 坏账准备减少 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - 13,299.06 -13,299.06 子公司交易性金融资产价值变动 其他综合收益 146,380,150.74 -49,582,945.13 195,963,095.87 可供出售金融资产公允价值增加和外币报表折算差额增加 三、现金流量表项目 项目 本期金额 上期金额 增减变动金额 增减变动% 变动原因的说明 经营活动产生的现金流量净额 -98,821,626.83 -65,994,249.88 -32,827,376.95 支付的税费增加和收到往来款减少 投资活动产生的现金流量净额 254,766,550.34 234,849,190.53 19,917,359.81 8.48% 减持上市公司股份回笼资金和投资支付现金减少,以及收现金分红增加综合所致 筹资活动产生的现金流量净额 233,740,150.74 -199,644,979.13 433,385,129.87 本期发行债券收到现金增加 3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 □适用 √不适用 3.3 公司及持股5%以上的股东承诺事项履行情况 √适用 □不适用 承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 是否有履行期限 是否及时严格履行 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 与重大资产重组相关的承诺 置入资产价值保证及补偿 控股股东 若高新投转让所持有的仁康药业、康威通信、中新消防、双凤股份等四家公司股权的价格低于山东省国资委[微博]核准的转让底价或上述股权转让意向书中约定的股权转让价格,其差额部分由本公司在上述四家公司股权转让交割之日起5个工作日内,以现金方式向鲁信高新补足。 长期 否 是 解决土地等产权瑕疵 控股股东 对于项目公司在完善产权过程中所发生的费用,或因产权不完善而形成损失的,按照高新投所持股权比例计算相关费用或损失金额,由我公司在接到鲁信高新书面通知之日起5个工作日内,以现金方式向鲁信高新补足。 长期 否 是 置入资产价值保证及补偿 控股股东 关于国有股转持办法的承诺:根据财政部、国资委[微博]、证监会[微博]、社保基金会关于印发《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的通知(财企[2009]94号)要求,本公司作为国有独资公司,愿意承担高新投的国有股转持义务,同意以鲁信高新的分红或自有资金一次或分次上缴中央金库的方式替代高新投的转持国有股。 长期 否 是 其他 控股股东 关于担保事宜的相关承诺:本次发行完成后,鲁信集团若发生与上市公司的业务资金往来、对外担保等事项将严格遵守(证监发[2003]56号)文和(证监发[2005]120号)文的规定。 长期 否 是 解决同业竞争 控股股东 关于避免同业竞争的承诺:本次发行完成后,在鲁信集团实质性保持对上市公司股权控制关系期间,鲁信集团将采取有效措施,保证鲁信集团及其直接、间接控制的公司、企业不从事与上市公司构成实质性同业竞争的业务和经营。鲁信集团保证不利用对上市公司的股权控制关系,从事或参与从事有损上市公司及其股东利益的行为。如鲁信集团或鲁信集团所控制的企业获得的商业机会与上市公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的,鲁信集团将立即通知上市公司,尽力将该商业机会给予上市公司,以确保上市公司及其全体股东利益不受损害。 长期 否 是 解决关联交易 控股股东 关于规范关联交易的承诺:本次发行完成后,鲁信集团将尽量减少和规范与上市公司的关联交易;若在进行确有必要且不可避免的关联交易时,保证按市场化原则和公允价格进行公平操作,并按相关法律法规、规范性文件及双方《公司章程》的有关规定履行交易程序及信息披露义务。鲁信集团保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。如违反上述承诺给上市公司造成损失,鲁信集团将做出赔偿。 长期 否 是 其他 控股股东 保证上市公司独立性的承诺:(一)保证上市公司人员独立(二)保证上市公司资产独立完整(三)保证上市公司的财务独立(四)保证上市公司机构独立(五)保证上市公司业务独立。 长期 否 是 其他 控股股东 关于不占用上市公司资金的承诺:本次发行完成后,将继续严格遵守关联方资金往来及对外担保的相关规定要求。保证公司资产独立、完整,不违规占用上市公司的资金、资产及其他资源。 长期 否 是 3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明 □适用 √不适用 3.5 执行新会计准则对合并财务报表的影响 根据财政部2014年修订的《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定,对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资进行了追溯调整,将长期股权投资年初余额的985,793,187.68元确认为可供出售金融资产,详见长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响(一)。 根据财政部2014年修订的《企业会计准则第2号―长期股权投资》的规定,对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(包括由于其他股东对被投资单位增资导致投资方持股比例变动引起的所有者权益变动),调整长期股权投资的账面价值并同时计入资本公积(其他资本公积);在后续处置股权投资且对剩余股权仍采用权益法核算时,按处置比例将这部分资本公积转入当期投资收益;对剩余股权终止权益法核算时,将这部分资本公积全部转入当期投资收益。根据上述新准则的实施而进行的会计政策变更,公司分别对2013年1月1日、2013年12月31日的资本公积与留存收益进行了追溯调整,详见长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响(二)。 公司执行财政部新颁布或修订的《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》等准则,并按准则要求进行会计处理和信息披露,对公司会计政策变更之前的财务报表项目金额不产生影响。 3.5.1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一) 单位:元 币种:人民币 被投资 单位 交易基本信息 2013年1月1日归属于母公司股东权益(+/-) 2013年12月31日 长期股权投资 (+/-) 可供出售金融资产(+/-) 归属于母公司股东权益(+/-) 山东黄河三角洲产业投资基金合伙企业(有限合伙) -100,000,000.00 100,000,000.00 深圳华信嘉诚创业投资基金合伙企业 -44,000,000.00 44,000,000.00 烟台鲁创恒富创业投资中心(有限合伙) -28,400,000.00 28,400,000.00 山东中农联合生物科技有限公司 -45,000,000.00 45,000,000.00 山东新风光电子科技发展有限公司 -11,367,737.49 11,367,737.49 山东省国际信托有限公司 -80,000,000.00 80,000,000.00 山东山大华天科技集团股份有限公司(以下简称“华天科技”) -4,500,000.00 4,500,000.00 山东横店草业畜牧有限公司(以下简称“横店草业”) - - 泰安市农星种业有限公司(以下简称“农星种业”) - - 山东省创新创业投资有限公司 -2,400,000.00 2,400,000.00 山东科汇电力自动化股份有限公司(以下简称“科汇电力”) -10,000,000.00 10,000,000.00 民生证券股份有限公司 -207,715,300.00 207,715,300.00 华天科技(受托) -13,320,000.00 13,320,000.00 科汇电力(受托) -6,200,000.00 6,200,000.00 山东省科技创业投资有限公司(受托) -30,000,000.00 30,000,000.00 山东宏艺科技股份有限公司 -5,107,250.00 5,107,250.00 莱芜金鼎电子材料有限公司 -25,000,000.00 25,000,000.00 临沂市海纳电子有限公司(受托) -5,000,000.00 5,000,000.00 山东远大模具材料有限公司(受托)(以下简称“远大模具”) -20,000,000.00 20,000,000.00 山东浪潮华光光电子股份有限公司 -19,000,000.00 19,000,000.00 山东华夏茶联信息科技有限公司 -20,000,000.00 20,000,000.00 青岛惠城石化科技有限公司 -15,990,000.00 15,990,000.00 山东明仁福瑞达制药有限公司 -30,000,000.00 30,000,000.00 泰安鲁普耐特塑料有限公司(受托) -15,000,000.00 15,000,000.00 山东彼岸电力科技有限公司 -20,000,000.00 20,000,000.00 南京世纪之声传媒股份有限公司 -15,000,000.00 15,000,000.00 东营海森密封技术有限公司(受托) -10,000,000.00 10,000,000.00 山东联诚集团有限公司 -50,141,000.00 50,141,000.00 中汇(威海)实业有限公司(以下简称“中汇威海”) -1,076,900.19 1,076,900.19 山东天力干燥股份有限公司 -20,000,000.00 20,000,000.00 济宁通泰股权投资中心(有限合伙) -19,775,000.00 19,775,000.00 临沂市科创材料有限公司(受托) -10,000,000.00 10,000,000.00 山东卫康生物医药科技有限公司(受托) -15,000,000.00 15,000,000.00 北京信威通信技术股份有限公司 -30,000,000.00 30,000,000.00 深圳华信睿诚创业投资中心(有限合伙) -31,900,000.00 31,900,000.00 潍坊鲁信康大创业投资中心(有限合伙) -21,000,000.00 21,000,000.00 远大模具 -3,900,000.00 3,900,000.00 合计 -985,793,187.68 985,793,187.68 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)的说明 根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》,公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响,且其公允价值不能可靠计量的股权投资,作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算,不作为长期股权投资核算,并对其采用追溯调整法进行调整。 备注:2013年12月31日,鲁信创投对不具有控制、共同控制或重大影响的股权投资余额为1,022,981,939.67元,计提股权投资减值准备37,188,751.99元,其中横店草业、农星种业、中汇威海分别计提减值准备2700万元、5,140,920.48元、5,047,831.51元。 3.5.2 长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响(二) 单位:元 币种:人民币 被投资 单位 交易基本信息 2013年1月1日 2013年12月31日 资本公积(+/-) 留存收益(+/-) 资本公积(+/-) 留存收益(+/-) 山东新北洋信息技术股份有限公司(以下简称“新北洋”) 新北洋2010年3月因公开发行新股所有者权益增加79,501.89万元,高新投持股比例下降,由16.98%变为12.68%。 52,135,004.57 -52,135,004.57 33,945,915.76 -33,945,915.76 山东宝莫生物化工股份有限公司(以下简称“宝莫股份”) 宝莫股份2010年9月因公开发行新股所有者权益增加64,939.51万元,高新投持股比例下降,由17.18%变为13.33% 40,246,418.75 -40,246,418.75 23,622,897.97 -23,622,897.97 威海华东数控股份有限公司(以下简称“华东数控”) 华东数控2010年4月配股所有者权益增加33,409.4万元,高新投持股比例下降,由26.32%变为24.53%。 48,895,717.81 -48,895,717.81 48,895,717.81 -48,895,717.81 通裕重工股份有限公司(以下简称“通裕重工”) 通裕重工2011年3月因公开发行新股所有者权益增加214,831.02万元,高新投持股比例下降,由20%变为15%。 196,875,833.14 -196,875,833.14 196,875,833.14 -196,875,833.14 山东龙力生物科技股份有限公司(以下简称“龙力生物”) 龙力生物2011年7月因公开发行新股所有者权益增加92,710.96万元,高新投持股比例下降20.7%变为15.52%。 82,983,100.16 -82,983,100.16 82,983,100.16 -82,983,100.16 山东圣阳电源股份有限公司(以下简称“圣阳股份”) 圣阳股份2010年5月增资所有者权益增加3,263.4万元,高新投持股比例下降,由18%变为15.986%;2011年4月因公开发行新股所有者权益增加43,837.11万元,高新投持股比例下降,由15.986%变为11.98%。 26,595,288.57 -26,595,288.57 -29,499,733.49 29,499,733.49 山东金宝电子股份有限公司(以下简称“金宝电子”) 金宝电子2010年12月增资所有者权益增加14,300.00万元,高新投持股比例下降,由20%变为17.27%; 9,791,562.56 -9,791,562.56 9,791,562.56 -9,791,562.56 山东泰华电讯有限责任公司(以下简称“泰华电讯”) 泰华电讯2011年4月增资所有者权益增加8,714万元,高新投持股比例下降,由22.5%变为19.25%;山东鲁信投资管理有限公司持股比例下降,由2.5%变为2.14%。 12,061,450.06 -12,061,450.06 12,061,450.06 -12,061,450.06 山东中创软件商用中间件股份有限公司(以下简称“中创中间件”) 中创中间件2012年5月增资所有者权益增加3,032万元,高新投持股比例下降,由35%变为24.82%; -255,035.40 255,035.40 -255,035.40 255,035.40 山东高新润农化学有限公司(以下简称“高新润农”) 高新润农2012年6月增资所有者权益增加6,000万元,高新投持股比例下降,由20%变为16.42%; 1,793,690.80 -1,793,690.80 1,793,690.80 -1,793,690.80 合计 - 471,123,031.02 -471,123,031.02 380,215,399.36 -380,215,399.36 长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响(二)的说明 根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》,按照修订后的准则核算权益法下被投资单位的其他所有者权益变动,并追溯调整对于前期比较财务报表的影响。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,并根据各被投资单位发生的其他所有者权益变动的性质、时点、金额,计算并追溯调整对的2013年1月1日及2013年12月31日财务报表的影响。 证券代码:600783 股票简称:鲁信创投编号:临2014-70 鲁信创业投资集团股份有限公司 八届二十次董事会决议公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。 鲁信创业投资集团股份有限公司第八届董事会第二十次会议于2014年10月29日以通讯方式召开,本次会议通知已于2014年10月27日以书面方式发出。会议应参加表决的董事9人,实际参加表决董事9人。会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议表决通过了以下议案: 一、会议审议并全票通过了《关于公司会计政策变更的议案》: 2014年财政部修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》,以及颁布了《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》等具体规则,并要求2014年7月1日起施行。 2014年6月20日财政部对《企业会计准则第37号-金融工具列报》进行了修订,执行企业会计准则的企业应当在2014年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报。 2014年7月23日《财政部关于修改的决定》,自公布之日起施行。 同意公司对原会计政策进行相应变更,并按以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。内容详见《关于公司会计政策变更的公告》(临2014-71)。 表决结果:同意9票,反对0票,弃权0票。 二、会议审议并全票通过了《2014年第三季度报告》。 内容详见上海证券交易所[微博]网站 (http:/www.sse.com.cn)。 表决结果:同意9票,反对0票,弃权0票。 特此公告。 鲁信创业投资集团股份有限公司董事会 2014年10月29日 证券代码:600783 股票简称:鲁信创投编号:临2014-72 鲁信创业投资集团股份有限公司 八届六次监事会决议公告 本公司及监事会全体成员保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 鲁信创业投资集团股份有限公司第八届监事会第六次会议于2014年10月29日以通讯方式召开,本次会议通知已于2014年10月27日以书面方式发出。会议应参加表决的监事5人,实际参加表决监事5人。会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议表决通过了以下议案: 一、会议审议并全票通过了《关于选举公司监事会主席的议案》: 选举许临晖先生为公司监事会主席,任期与本届监事会任期一致。(许临晖先生简历附后) 表决结果:同意5票,弃权0票,反对0票。 二、会议审议并全票通过了《关于公司会计政策变更的议案》: 监事会认为:本次会计政策变更符合相关法律法规的规定;符合公司实际情况,变更及追溯调整有关项目和金额能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果;相关决策程序符合法律法规相关规定,不存在损害股东和公司利益的情况。 表决结果:同意5票,弃权0票,反对0票。 三、会议审议并全票通过了《公司2014年第三季度报告》,并发表以下审核意见: 1、 2014年第三季度报告的编制及审议程序符合有关法律法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定; 2、 2014年第三季度报告的内容与格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定,所包含的信息能从各个方面真实地反映报告期内公司的财务状况和经营成果; 3、 在提出本意见前,未发现参与三季报编制与审议的人员有违反保密规定的行为; 4、 我们保证2014年第三季度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 表决结果:同意5票,弃权0票,反对0票。 特此公告。 鲁信创业投资集团股份有限公司监事会 2014年10月29日 附:许临晖先生简历: 许临晖,男,汉族,1956年6月出生,大专,经济师,历任济南军区体工大队队员,济南军区通信总站战士、技师、技术员,武警山东总队政治部宣传科干事,武警山东总队直属支队宣传股副股长,中国人民武装警察学院政治系学员,武警山东总队政治部电视报道组组长,武警济南指挥学校图书资料室主任,山东省国际信托投资公司人事教育部科长、副经理,山东省国际信托投资公司国际金融部副经理,外派担任山东和华电子信息集团公司办公室主任,山东鲁信实业集团公司高级业务经理,山东省鲁信投资控股集团有限公司所属公司监事会主席。 证券代码:600783 股票简称:鲁信创投编号:临2014-71 鲁信创业投资集团股份有限公司 关于公司会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。 重要内容提示: ●本次会计政策变更是按照财政部2014年颁布和修订的企业会计准则,对公司会计政策进行相应变更。 ●本次会计政策变更和会计科目核算的调整致公司2013年1-9月净利润增加46,855,658.63元,对公司2013年度总资产、净资产不产生影响。 一、会计政策变更概述 2014年财政部修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》,以及颁布了《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》等具体规则,并要求2014年7月1日起施行。 2014年6月20日财政部对《企业会计准则第37号-金融工具列报》进行了修订,执行企业会计准则的企业应当在2014年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报。 2014年7月23日《财政部关于修改的决定》,自公布之日起施行。 由于上述会计准则的颁布或修订,公司需对原会计政策进行相应变更,并按以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。 2014年10月29日,公司召开第八届董事会第二十次会议,审议并通过了《关于公司会计政策变更的议案》。 二、 会计政策变更具体情况及对公司的影响 (一) 执行《企业会计准则第2号-长期股权投资》的相关情况 1、根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》,公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响,且其公允价值不能可靠计量的股权投资,作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算,不作为长期股权投资核算,并对其采用追溯调整法进行调整。详见“长期股权投资准则变动对于合并财务报表的影响(一)” 2、根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》,按照修订后的准则核算权益法下被投资单位的其他所有者权益变动,并追溯调整对于前期比较财务报表的影响。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 根据各被投资单位发生的其他所有者权益变动的性质、时点、金额,计算并追溯调整对2013年1月1日及2013年12月31日财务报表的影响。详见“长期股权投资准则变动对于合并财务报表的影响(二)” 长期股权投资准则变动对于合并财务报表的影响(一) 单位:人民币元 被投资 单位 交易基本信息[注1] 2013年1月1日归属于母公司股东权益(+/-) 2013年12月31日 长期股权投资 可供出售金融资产 归属于母公司 (+/-) (+/-) 股东权益 (+/-) 山东黄河三角洲产业投资基金合伙企业(有限合伙) -100,000,000.00 100,000,000.00 深圳华信嘉诚创业投资基金合伙企业 -44,000,000.00 44,000,000.00 烟台鲁创恒富创业投资中心(有限合伙) -28,400,000.00 28,400,000.00 山东中农联合生物科技有限公司 -45,000,000.00 45,000,000.00 山东新风光电子科技发展有限公司 -11,367,737.49 11,367,737.49 山东省国际信托有限公司 -80,000,000.00 80,000,000.00 山东山大华天科技集团股份有限公司(以下简称“华天科技”) -4,500,000.00 4,500,000.00 山东横店草业畜牧有限公司(以下简称“横店草业”) - - 泰安市农星种业有限公司(以下简称“农星种业”) - - 山东省创新创业投资有限公司 -2,400,000.00 2,400,000.00 山东科汇电力自动化股份有限公司(以下简称“科汇电力”) -10,000,000.00 10,000,000.00 民生证券股份有限公司 -207,715,300.00 207,715,300.00 华天科技(受托) -13,320,000.00 13,320,000.00 科汇电力(受托) -6,200,000.00 6,200,000.00 山东省科技创业投资有限公司(受托) -30,000,000.00 30,000,000.00 山东宏艺科技股份有限公司 -5,107,250.00 5,107,250.00 莱芜金鼎电子材料有限公司 -25,000,000.00 25,000,000.00 临沂市海纳电子有限公司(受托) -5,000,000.00 5,000,000.00 山东远大模具材料有限公司(受托)(以下简称“远大模具”) -20,000,000.00 20,000,000.00 山东浪潮华光光电子股份有限公司 -19,000,000.00 19,000,000.00 山东华夏茶联信息科技有限公司 -20,000,000.00 20,000,000.00 青岛惠城石化科技有限公司 -15,990,000.00 15,990,000.00 山东明仁福瑞达制药有限公司 -30,000,000.00 30,000,000.00 泰安鲁普耐特塑料有限公司(受托) -15,000,000.00 15,000,000.00 山东彼岸电力科技有限公司 -20,000,000.00 20,000,000.00 南京世纪之声传媒股份有限公司 -15,000,000.00 15,000,000.00 东营海森密封技术有限公司(受托) -10,000,000.00 10,000,000.00 山东联诚集团有限公司 -50,141,000.00 50,141,000.00 中汇(威海)实业有限公司(以下简称“中汇威海”) -1,076,900.19 1,076,900.19 山东天力干燥股份有限公司 -20,000,000.00 20,000,000.00 济宁通泰股权投资中心(有限合伙) -19,775,000.00 19,775,000.00 临沂市科创材料有限公司(受托) -10,000,000.00 10,000,000.00 山东卫康生物医药科技有限公司(受托) -15,000,000.00 15,000,000.00 北京信威通信技术股份有限公司 -30,000,000.00 30,000,000.00 深圳华信睿诚创业投资中心(有限合伙) -31,900,000.00 31,900,000.00 潍坊鲁信康大创业投资中心(有限合伙) -21,000,000.00 21,000,000.00 远大模具 -3,900,000.00 3,900,000.00 合计 -- -985,793,187.68 985,793,187.68 备注:2013年12月31日,公司对不具有控制、共同控制或重大影响的股权投资余额为1,022,981,939.67元,计提股权投资减值准备37,188,751.99元,其中横店草业、农星种业、中汇威海分别计提减值准备2700万元、5,140,920.48元、5,047,831.51元。 长期股权投资准则变动对于合并财务报表的影响(二) 被投资单位 交易基本信息 2013年1月1日 2013年12月31日 [注1] 资本公积 留存收益 资本公积 留存收益 (+/-) (+/-) (+/-) (+/-) 山东新北洋信息技术股份有限公司(以下简称“新北洋”) 新北洋2010年3月因公开发行新股所有者权益增加79,501.89万元,高新投持股比例下降,由16.98%变为12.68%。 52,135,004.57 -52,135,004.57 33,945,915.76 -33,945,915.76 山东宝莫生物化工股份有限公司(以下简称“宝莫股份”) 宝莫股份2010年9月因公开发行新股所有者权益增加64,939.51万元,高新投持股比例下降,由17.18%变为13.33% 40,246,418.75 -40,246,418.75 23,622,897.97 -23,622,897.97 威海华东数控股份有限公司(以下简称“华东数控”) 华东数控2010年4月配股所有者权益增加33,409.4万元,高新投持股比例下降,由26.32%变为24.53%。 48,895,717.81 -48,895,717.81 48,895,717.81 -48,895,717.81 通裕重工股份有限公司(以下简称“通裕重工”) 通裕重工2011年3月因公开发行新股所有者权益增加214,831.02万元,高新投持股比例下降,由20%变为15%。 196,875,833.14 -196,875,833.14 196,875,833.14 -196,875,833.14 山东龙力生物科技股份有限公司(以下简称“龙力生物”) 龙力生物2011年7月因公开发行新股所有者权益增加92,710.96万元,高新投持股比例下降20.7%变为15.52%。 82,983,100.16 -82,983,100.16 82,983,100.16 -82,983,100.16 山东圣阳电源股份有限公司(以下简称“圣阳股份”) 圣阳股份2010年5月增资所有者权益增加3,263.4万元,高新投持股比例下降,由18%变为15.986%;2011年4月因公开发行新股所有者权益增加43,837.11万元,高新投持股比例下降,由15.986%变为11.98%。 26,595,288.57 -26,595,288.57 -29,499,733.49 29,499,733.49 山东金宝电子股份有限公司(以下简称“金宝电子”) 金宝电子2010年12月增资所有者权益增加14,300.00万元,高新投持股比例下降,由20%变为17.27%; 9,791,562.56 -9,791,562.56 9,791,562.56 -9,791,562.56 山东泰华电讯有限责任公司(以下简称“泰华电讯”) 泰华电讯2011年4月增资所有者权益增加8,714万元,高新投持股比例下降,由22.5%变为19.25%;山东鲁信投资管理有限公司持股比例下降,由2.5%变为2.14%。 12,061,450.06 -12,061,450.06 12,061,450.06 -12,061,450.06 山东中创软件商用中间件股份有限公司(以下简称“中创中间件”) 中创中间件2012年5月增资所有者权益增加3,032万元,高新投持股比例下降,由35%变为24.82%; -255,035.40 255,035.40 -255,035.40 255,035.40 山东高新润农化学有限公司(以下简称“高新润农”) 高新润农2012年6月增资所有者权益增加6,000万元,高新投持股比例下降,由20%变为16.42%; 1,793,690.80 -1,793,690.80 1,793,690.80 -1,793,690.80 合计 471,123,031.02 -471,123,031.02 380,215,399.36 -380,215,399.36 (二)执行《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》的相关情况 由于上述新准则的实施而进行的会计政策变更对公司会计政策变更之前的财务报表项目金额不产生影响,无需进行追溯调整。 三、独立董事、监事会的结论性意见 独立董事:公司依照财政部颁布的新企业会计准则对公司会计政策进行变更,符合财政部、中国证监会和上海证券交易所[微博]的规定,能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。本次会计政策变更的决策程序符合法律法规和《公司章程》的规定,不存在损害公司及股东利益的情形,同意公司实施本次会计政策变更。 监事会:本次会计政策变更符合相关法律法规的规定;符合公司实际情况,变更及追溯调整有关项目和金额能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果;相关决策程序符合法律法规相关规定,不存在损害股东和公司利益的情况。 四、备查文件 (一)第八届董事会第二十次会议决议; (二)独立董事关于公司会计政策变更的独立意见; (三)第八届监事会第六次会议决议; (四) 瑞华会计师事务所关于公司会计政策变更的专项说明。 特此公告。 鲁信创业投资集团股份有限公司 董事会 2014年10月29日 进入【新浪财经股吧】讨论