[公告]天喻信息:2018年度内部控制评价报告

时间:2019年04月02日 18:46:27 中财网

武汉
2018年度内部控制评价报告
武汉
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合武汉
(以下简称“公司”或“
监督和专项检查的基础上,公司对2018年12月31日(内部控制评价报告基准日)
的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其
有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任;监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任
何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存
在固有局限性,故内部控制仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根
据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定标准,于内部控制评价报告基准
日,公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定标准,于内部控制评价报告基准
日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间,公司未发生影
响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。
纳入评价范围的主要单位包括:
即武汉鱼渔课堂教育科技有限公司,纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报
表资产总额的99.89%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社
会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、
工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传
递、信息系统、子公司管理、大额非经营性资金往来、关联交易、对外投资、信
息披露等。
重点关注的高风险领域为子公司现代教育重要内部控制活动管理制度建立
与执行情况。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价管理办法组织开展内
部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求,结合公司规模、行业特征和风险承受度等因素,区分财务报告内部控
制和非财务报告内部控制,确定了适用于本公司的内部控制缺陷认定标准。公司
2018年度内部控制评价工作沿用该标准,该标准具体内容如下:
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
评价等级
评价标准
重大缺陷
财务报告错报
金额大于等于
利润总额的10%,且绝对金额大于等于500万元
净资产的3%,且绝对金额大于等于2,500万元
营业收入总额的3%,且绝对金额大于等于3,000万元
资产总额的2%,且绝对金额大于等于3,000万元
重要缺陷
财务报告错报
金额小于
利润总额的10%,且绝对
金额小于500万元
且大于等于
利润总额的5%,且绝对金
额大于等于300万元
净资产的3%,且绝对金额
小于2,500万元
净资产的1.5%,且绝对金
额大于等于1,300万元
营业收入总额的3%,且绝
对金额小于3,000万元
营业收入总额的1.5%,且
绝对金额大于等于1,500
万元
资产总额的2%,且绝对金
额小于3,000万元
资产总额的1%,且绝对金
额大于等于1,500万元
一般缺陷
财务报告错报
金额小于
利润总额的5%,且绝对金额小于300万元
净资产的1.5%,且绝对金额小于1,300万元
营业收入总额的1.5%,且绝对金额小于1,500万元
资产总额的1%,且绝对金额小于1,500万元
注:如同属上述四个指标的缺陷衡量范围,采用孰低原则;上述指标均采用最近一个会计年
度经审计的合并财务报表数据,如数据为负值,取其绝对值计算。
(2)财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
评价等级
评价标准
重大缺陷
. 外部审计机构、上市公司监管机构或其他外部机构发现公司董事、监事和高级
管理人员在经营管理活动中舞弊;
. 对已经公告的财务报表进行重大差错更正;
. 外部审计机构发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能
发现该错报。
重要缺陷
. 未依照公认的会计准则选择和应用会计政策;
. 未建立经营管理活动相关的反舞弊程序和控制措施;
. 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
相应的补偿性控制。
一般缺陷
不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷,认定为一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
评价等级
评价标准
重大缺陷
直接财产损失或影响程度大于等于利润总额的10%,且绝对金额大于等于500万元
重要缺陷
直接财产损失或影响程度小于利润总额的10%且大于等于5% ,且绝对金额小于500
万元,大于等于300万元
一般缺陷
直接财产损失或影响程度小于利润总额的5%,且绝对金额小于300万元
注:上述指标采用最近一个会计年度经审计的合并财务报表数据,如数据为负值,取其绝对
值计算。
(2)非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
评价等级
评价标准
重大缺陷
. 公司重要业务事项、环节和高风险领域缺乏制度控制或制度体系失效,对公司
经营造成重大影响;
. 公司缺乏对重大决策、重大事项、重要人事任免事项及大额资金支付业务的决
策程序,导致公司出现重大损失;
. 公司严重违犯国家法律、法规或规范性文件,受到政府部门责令停产停业、暂
扣或吊销许可证及执照的行政处罚,对公司造成严重的负面影响或重大损失;
. 公司受到中国证监会处罚、证券交易所公开谴责;
. 公司核心管理人员和高级技术人员流失严重,造成经营活动难以正常进行。
重要缺陷
. 公司重要业务事项、环节和高风险领域相关的制度控制或系统存在缺陷,对公
司经营造成重要影响;
. 公司重大决策、重大事项、重要人事任免事项及大额资金支付业务决策程序不
完善或不规范,导致公司出现重要损失;
. 公司违犯国家法律、法规或规范性文件,受到除责令停产停业、暂扣或吊销许
可证及执照以外的行政处罚;
. 公司受到注册地中国证监会派出机构处罚、证券交易所通报批评;
. 公司关键岗位业务人员流失严重。
一般缺陷
不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷,认定为一般缺陷。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司无其他内部控制相关的重大事项说明。
武汉
二〇一九年四月二日

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武汉 天喻信息 产业股份有限公司二〇一九年四月二日