天下书盟2016年半年度报告

天下书盟2016年半年度报告(更正后) 来源: 全国中小企业股份转让系统 作者:佚名 2016-09-05 21:38:02 中金在线 微博 扫描二维码 关注 中金在线微信 微信 加关注 关注 在线咨询 扫描或点击关注 中金在线客服 北京天下书盟文化传媒股份有限公司 Beijing Tianxiashumeng Cultural Media Co.,Ltd. (Beijing Tianxiashumeng CulturalMedia Co.,Ltd.) 2016天下书盟 NEEQ:833019 公 司 全 称 ( 中 英 文 )半年度报告 公 司 半 年 度 大 事 记 2016年 6月 1日,天下书盟与北京真心英雄国际影视文化传播有限公司(以下简称“真心英雄”)签订了《战略合作协议》,合作内容包括但不限于天下书盟可根据具体相关合作需求向真心英雄提供优秀适合的原创文学 IP 资源,真心英雄为天下书盟的原创文学 IP 在影视、动画、有声读物等方面进行推荐、制作、宣传,双方以共同推进原创文学 IP 产业的衍生品增值业务。(公告编号:2016-021)目录 【声明与提示】 一、基本信息 第一节公司概览 ........................................................................................................... 2 第二节主要会计数据和关键指标 .............................................................................. 3 第三节管理层讨论与分析 ........................................................................................... 4 二、非财务信息 第四节重要事项 ........................................................................................................... 7 第五节股本变动及股东情况 ....................................................................................... 9 第六节董事、监事、高管及核心员工情况 ............................................................ 11 三、财务信息 第七节财务报表 ......................................................................................................... 13 第八节财务报表附注 ................................................................................................. 20北京天下书盟文化传媒股份有限公司 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 是否审计 否 【备查文件目录】 文件存放地点: 董事会办公室备查文件 1.在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 2.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 北京天下书盟文化传媒股份有限公司 第一节 公司概览 一、公司信息 公司中文全称 北京天下书盟文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Tianxiashumeng Cultural Media Co.,Ltd.证券简称 天下书盟 证券代码 833019 法定代表人 蔡雷平 注册地址 北京市朝阳区来广营中路甲一号朝来高科技产业园 9号写字楼四层 406室 办公地址 北京市朝阳区常营五里桥一街 1号院“非中心”14号楼二层 主办券商 中银国际证券有限责任公司 会计师事务所 - 二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人 郑杨格格 电话 010-53396379 传真 010-85510600 电子邮箱 897921403@qq.com 公司网址 http://www.fbook.net/ 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区常营五里桥一街 1号院“非中心”14号楼二层 三、运营概况 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-07-29行业(证监会规定的行业大类) R85 新闻和出版业 主要产品与服务项目 图书的策划、设计、制作及发行、内容版权的提供及销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本(股) 10,000,000 控股股东 蔡雷平 实际控制人 蔡雷平、刘加临是否拥有高新技术企业资格 否 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的“发明专利”数量 0北京天下书盟文化传媒股份有限公司 第二节 主要会计数据和关键指标 一、盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 14,134,871.51 11,274,318.89 25.37% 毛利率% 56.39% 59.85% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,822,542.64 1,349,671.51 -531.40%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,568,509.67 1,349,671.51 16.21%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) -49.26% 12.54% -加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 13.27% 12.54% - 基本每股收益 -0.58 0.13 -546.15% 二、偿债能力 单位:元 本期期末 本期期初 增减比例 资产总计 27,314,893.72 29,365,891.66 -6.98% 负债总计 18,406,050.83 14,634,506.13 25.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,908,842.89 14,731,385.53 -39.52% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.89 1.47 -39.46% 资产负债率% 67.38% 49.84% - 流动比率 1.47 1.96 - 利息保障倍数 -25.98 56.52 - 三、营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,247,929.96 -2,495,330.35 - 应收账款周转率 6.33 14.38 - 存货周转率 0.27 0.68 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -6.98% 21.71% - 营业收入增长率% 25.37% 60.21% - 净利润增长率% -531.40% 190.64% -北京天下书盟文化传媒股份有限公司 第三节 管理层讨论与分析 一、商业模式 根据《上市公司行业分类指引(2012 年修订)》,天下书盟所处行业为新闻和出版业(R85)。天下 书盟是一家以网络为载体的知名文学网站品牌,也是一家原创文学版权运营公司,运营模式是以“天下书盟网”为内容资源基地,形成以图书策划制作发行、数字阅读销售和为影视、游戏、动画、有声书等衍生产品提供精品原创内容版权的三大业务平台。通过三大业务平台的有效联动、相互转化,实现对优质原创内容资源 IP的不断增值。 图书策划制作发行平台。公司拥有研发经验丰富的图书选题研发、策划、组稿及编辑团队,能充分掌握图书市场的最新动态,熟悉图书出版相关法律、法规,能在公司产品线规划管理下独立制定选题计划、编辑符合市场要求的图书产品。与出版社合作出版,进而销售,从而获得盈利。现已拥有“小说类”、“社科类”、“文教类”等一系列具有持续发展能力和影响力的产品,以满足不同阅读习惯偏好的读者需求,实现传统图书出版与数字阅读实现良性互动和转化。 数字阅读销售平台。主要包括互联网阅读和移动阅读。在互联网阅读方面主要通过“天下书盟网”,以首页推荐、排行榜、积分奖励、邮件提醒、微信公众账号提醒、联盟推广、营销策划、渠道推广等方式吸引用户阅读,同时与腾讯网、百度、凤凰网、掌阅、亚马逊(kindle)等互联网发行平台建立合作关系,根据提供的数字阅读产品收取固定费用,或者按产生的收入按约定比例分成。移动阅读方面公司通过中国移动(咪咕阅读)、中国电信(天翼阅读)、中国联通(沃阅读)三大电信运营商向其用户提供数字阅读产品,用户向电信运营商支付信息费进行数字阅读,公司与合作方分成获取收益。 原创文学 IP 版权交易平台。通过与影视改编及制作机构、游戏公司等采取授权、战略合作等 方式实现 IP 增值。公司与近 1800 名作者签约并保持长期的合作关系,其中知名作家包括龙人、打眼、月关、谢荣鹏、瑞根、亦客、罗晓、夏言冰等。公司与国内包括上海玄霆、腾讯、北京中文在线、上海启闻、上海林白影视、北京讯听网络技术有限公司、北京真心英雄国际影视等公司建立了良好的版权合作关系。 报告期内,公司的商业模式较上年度在原创文学 IP 版权交易业务上有了积极拓展,通过对现有原创 IP 资源内容和版权的整合、分类,搭建重点精品 IP 数据库,目前分为玄幻、科幻、都市、轻喜剧、古装、探险六大类,向合作方及用户有针对性地提供精品 IP,最大程度提高了 IP 的利用效率。 二、经营情况 1. 财务状况分析报告期末,公司总资产为 27,314,893.72 元,较上年末下降 6.98%,其中货币资金较期初增长 1,572,705.84 元,而存货较期初减少 3,912,843.51 元。主要原因是:①货币资金增长较多,主要系公司在北京天下书盟文化传媒股份有限公司 报告期内整体发展较好,回款力度加强,尤其是版权交易业务拓展能力的提升,版权授权收入大幅增加最终导致公司货币资金的增加。②存货余额较上年期末大幅下降,主要系公司上半年库房着火,毁损图书成本达 8,514,219.64 元,我公司已对相关责任方提起诉讼,详细情况请参见公司相关公告。公司负债总额为 18,406,050.83 元,较上年末增长 25.77%,主要原因是公司报告期向银行借款 500 万元所致。归属于挂牌公司股东的净资产为 8,908,842.89 元,较上年末下降 39.52%,主要原因是公司上半年库房着火, 毁损图书全部确认损失,导致公司上半年大额亏损,造成报告期末未分配利润大幅下降,从而使报告期末净资产下降较多。 2. 经营情况分析报告期内,公司实现营业收入为 14,134,871.51 元,比上年同期增长 25.37%,净利润为-5,822,542.64元,比上年同期下降-531.40%。主要原因是公司在报告期内,图书发行收入,数字阅读产品收入,版权授权收入实现增长,引起收入大幅度增长,虽然收入增加,但由于火灾事故毁损图书,造成利润大幅度下降。 3. 现金流量分析报告期末,公司经营活动现金流量净额-1,247,929.96 元,较上年同期增长 124 万,主要原因是公司本期收入增加,回款增加,以及报告期内获得政府补助款。公司筹资活动产生的现金流量净额为 2,820,635.80 元,其变动的原因主要系公司本期偿还银行上期借款 200 万元,并向银行借款 500 万元所致。 公司总体运营平稳,发展势头强劲,营业收入和利润指标均实现较大幅度增长。公司管理层紧紧围绕公司的主营业务,除了继续布局精品图书的策划、设计、制作及发行外,在数字阅读、内容版权积累及销售、完善和拓展市场渠道方面继续发力。同时,公司将重点转移到发展原创文学 IP 版权交易业务,着力追求新的利润增长点。 三、风险与价值 1. 政策风险 图书出版行业是文化产业的重要组成部分,受到国家的高度重视,是政策重点扶持的行业之一。同时,出版行业作为具有意识形态特殊属性的重要产业,也受到国家有关法律、法规及政策的严格监督、管理。国家虽大力鼓励非公有资本进入文化产业,但不排除国家相关政策的改变,给公司的经营带来深远的影响。 应对措施:①公司将在国家各项经济政策和产业政策的指导下,汇聚各方信息,提炼最佳方案,统 一指挥调度,合理确定公司发展目标和战略;②加强内部管理,提高服务管理水平,降低营运成本,努 力提高经营效率,形成公司的独特优势,增强抵御政策风险的能力。 2. 知识产权保护风险 公司的产品属于文化创意、知识密集型,策划制作畅销容易被快速模仿,形成盗版物。盗版图书虽北京天下书盟文化传媒股份有限公司 然质量低劣但由于价格低廉,仍然会对公司产品销售造成一定冲击。近年来我国知识产权保护和打击盗版工作取得了较大进展,但知识产权保护力度还比较薄弱,该风险会对公司的产品销售产生不利影响。 应对措施:公司将不断加大打击盗版和侵权力度,定期清查版权情况,自身积极开展及第三方合作开展维权活动。 3. 实际控制人不当控制风险 公司控股股东蔡雷平与股东刘加临系夫妻关系,两人为一致行动人,合计持有公司 9,000,000 股股份,占公司股份总数的 90%。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范,可能会导致实际控制人不当控制,损害公司和中小股东利益的风险。 应对措施:公司将严格执行已制定的各项规章制度,同时实际控制人签署了避免同业竞争的承诺书。 4. 人才流失风险 公司属于文化创意型企业,公司的发展依靠各方面专业人才、创意人才的加盟和持续创新。目前公司正处于快速发展的阶段,随着产品种类的不断丰富、业务渠道的不断扩展,人才需求也在不断增长,人才出现流失,势必对公司发展产生不利影响。 应对措施:公司将建立完善的激励机制,坚持“以人为本”的企业方针,致力于提高员工对公司的归属感,并建立了一系列制度文件,包括各个部门员工的绩效考核制度、岗位制度、管理人员的激励机制等,另外公司还为员工提供舒适的办公环境和其他福利待遇,增强公司对优秀人才的吸引力,减少人才流失对公司经营的风险。 5. 现金流和资金链风险 公司业务目前处于快速发展中,因为图书产品回款期较长,形成大量图书在途囤积,扭曲存货周转指标,大量的存货占用了营运资金,降低了资金的使用效率,有可能造成现金流的紧张,进而对公司经营活动现金流产生潜在的不利影响。 应对措施:①公司在现有发展规模的基础上,必须积极拓展直接、间接融资渠道,增强公司的资金实力。同时加快公司的资金周转速度,缓解公司资金压力。②努力降低库存,提高现金周转率。公司图书出版业务的快速拓展是造成库存积压加大的主要原因。公司纸质图书的出版由开始时以文学社科单一种类图书出版为主,到目前以文学社科、文化教育、少年儿童、生活健康等四大种类图书的出版,客户数量的快速发展,造成在途和库存图书数量的快速增长。为了尽快解决问题,必须努力提高图书品质,以畅销图书和常销图书的出版为主,以内容创新为主。 北京天下书盟文化传媒股份有限公司 第四节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 否 - 是否存在股票发行事项 否 - 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 二、(一)是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 否 -是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 否 -是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 -是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在公开发行债券的事项 否 - 二、重要事项会计师姓名 - 会计师事务所是否变更 - 会计师事务所连续服务年限 - 审计报告正文:- 二、财务报表 (一)资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: - 货币资金 注释 1 4,133,202.88 2,560,497.04 结算备付金 - - - 拆出资金 - - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 注释 2 2,276,627.08 1,929,745.96 预付款项 注释 3 402,977.73 171,432.17 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 4 214,923.79 193,840.89 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 5 19,979,817.64 23,892,661.15 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 27,007,549.12 28,748,177.21 非流动资产: - 发放贷款及垫款 - - -北京天下书盟文化传媒股份有限公司 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 6 141,210.78 176,711.91 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 注释 7 166,133.82 441,002.54 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 307,344.60 617,714.45 资产总计 - 27,314,893.72 29,365,891.66 流动负债: - 短期借款 注释 8 5,000,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 注释 9 8,365,952.18 7,134,667.23 预收款项 注释 10 470,536.64 1,089,123.34 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 11 - - 应交税费 注释 12 3,311,357.95 3,152,511.50 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 注释 13 1,258,204.06 1,258,204.06 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - -北京天下书盟文化传媒股份有限公司 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 18,406,050.83 14,634,506.13 非流动负债: - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 18,406,050.83 14,634,506.13 所有者权益(或股东权益): - 股本 注释 14 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 15 84,965.47 84,965.47 减:库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释 16 464,642.01 464,642.01 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 17 -1,640,764.59 4,181,778.05 归属于母公司所有者权益合计 - 8,908,842.89 14,731,385.53 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 8,908,842.89 14,731,385.53 负债和所有者权益总计 - 27,314,893.72 29,365,891.66 法定代表人:蔡雷平 主管会计工作负责人:宋征 会计机构负责人:荆银伟 (二)利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 18 14,134,871.51 11,274,318.89 其中:营业收入 注释 18 14,134,871.51 11,274,318.89 利息收入 - - -北京天下书盟文化传媒股份有限公司 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 11,681,092.41 9,464,480.47 其中:营业成本 注释 18 6,164,297.83 4,526,231.18 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 注释 19 11,972.78 4,307.30 销售费用 注释 20 1,863,715.70 1,532,925.53 管理费用 注释 21 3,305,509.72 3,171,803.06 财务费用 注释 22 177,502.29 2,069.75 资产减值损失 注释 23 158,094.09 227,143.65加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - -投资收益(损失以“-”号填列) - - - 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - -三、营业利润(亏损以“-”号填列) - 2,453,779.10 1,809,838.42 加:营业外收入 注释 24 603,000.00 - 其中:非流动资产处置利得 - - - 减:营业外支出 注释 25 7,845,802.30 - 其中:非流动资产处置损失 - - -四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) - -4,789,023.20 1,809,838.42 减:所得税费用 注释 26 1,033,519.44 460,166.91五、净利润(净亏损以“-”号填列) - -5,822,542.64 1,349,671.51 其中:被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -5,822,542.64 1,349,671.51 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - -归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -北京天下书盟文化传媒股份有限公司 .重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - -归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -5,822,542.64 1,349,671.51归属于母公司所有者的综合收益总额 - -5,822,542.64 1,349,671.51 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益: - (一)基本每股收益 - -0.58 0.13 (二)稀释每股收益 - -0.58 0.13 法定代表人:蔡雷平 主管会计工作负责人:宋征 会计机构负责人:荆银伟 (三)现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 13,605,683.35 9,993,438.84客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - -处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - -北京天下书盟文化传媒股份有限公司 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 27 604,861.91 122,161.73 经营活动现金流入小计 - 14,210,545.26 10,115,600.57 购买商品、接受劳务支付的现金 - 11,006,801.37 7,104,401.18客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - -支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,414,897.09 2,617,043.74 支付的各项税费 - 249,038.58 701,701.04 支付其他与经营活动有关的现金 注释 27 787,738.18 2,187,784.96 经营活动现金流出小计 - 15,458,475.22 12,610,930.92 经营活动产生的现金流量净额 - -1,247,929.96 -2,495,330.35 二、投资活动产生的现金流量: - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - - 15,765.70 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - - 15,765.70 投资活动产生的现金流量净额 - - -15,765.70 三、筹资活动产生的现金流量: - 吸收投资收到的现金 - - - 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 5,000,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 -北京天下书盟文化传媒股份有限公司 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 54,364.20 3,500.00 其中:子公司支付给少数股东的股 利、利润- - - 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 27 125,000.00 筹资活动现金流出小计 - 2,179,364.20 3,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,820,635.80 1,996,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,572,705.84 -514,596.05 加:期初现金及现金等价物余额 2,560,497.04 3,151,915.62 六、期末现金及现金等价物余额 4,133,202.88 2,637,319.57 法定代表人:蔡雷平 主管会计工作负责人:宋征 会计机构负责人:荆银伟北京天下书盟文化传媒股份有限公司 第八节 财务报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 一、附注事项 事项 是或否 1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否 2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否 3.是否存在前期差错更正 否 4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否 5.合并财务报表的合并范围是否发生变化 否 6.是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否 7.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 否 8.上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否 9.重大的长期资产是否转让或者出售 否 10.重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11.是否存在重大的研究和开发支出 否 12.是否存在重大的资产减值损失 否 二、报表项目注释 (期末余额系指 2016年 6月 30日余额,本期发生额系指 2016年 1-6月发生额;期初余额系指 2015年 12月 31日余额、上期发生额系指 2015年 1-6月发生额) 注释1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 12,178.32 263.11 银行存款 4,121,024.56 2,560,233.93其他货币资金 合计 4,133,202.88 2,560,497.04 注:截至 2016 年 6 月 30 日止,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。 注释2. 应收账款 1. 应收账款分类披露种类期末余额 账面余额 坏账准备账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款北京天下书盟文化传媒股份有限公司 组合 1:押金、备用金及保证金 组合 2:账龄组合 2,436,151.80 100 159,524.72 6.55 2,276,627.08 组合小计 2,436,151.80 100 159,524.72 6.55 2,276,627.08单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 2,436,151.80 100 159,524.72 6.55 2,276,627.08 续: 种类期初余额 账面余额 坏账准备账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1:押金、备用金及保证金 组合 2:账龄组合 2,031,311.54 100 101,565.58 5 1,929,745.96 组合小计 2,031,311.54 100 101,565.58 5 1,929,745.96单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 2,031,311.54 100 101,565.58 5 1,929,745.96 应收账款分类的说明: 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,681,809.21 84,090.46 5 1-2 年 754,342.59 75,434.26 10 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 2,436,151.80 159,524.72 6.55 2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期收回坏账准备 63,848.44 元,计提坏账准备 121,807.61 元。 3. 本报告期实际核销的应收账款:无 4. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额占应收账款期末余额的比 例(%)已计提坏账准备 北京天下书盟文化传媒股份有限公司 英特华北京国际文化交流中心 517,977.44 21.26 51,797.74 湖北三新文化传媒有限公司 160,544.06 6.59 8,027.20 英特嘉华(北京)电子商务有限公司 100,925.08 4.14 10,092.51 昆明新知集团有限公司 100,000.00 4.10 10,000.00 合计 1,848,805.18 75.88 128,385.38 注:截止 2016 年 6 月 30 日无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 注释3. 预付款项 1. 预付款项按账龄列示账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 402,977.73 100 171,432.17 100 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 402,977.73 100 171,432.17 100 注 1:截止 2016 年 6 月 30 日无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2:报告期末预付账款为公司预付北京金冠方舟纸业物流有限公司的纸费以及预付作者的稿酬款。 注释4. 其他应收款 1. 其他应收款分类披露种类期末余额 账面余额 坏账准备账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1:押金、备用金及保证金 组合 2:账龄组合 227,163.13 100 12,239.34 5.39 214,923.79 组合小计 227,163.13 100 12,239.34 5.39 214,923.79单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 227,163.13 100 12,239.34 5.39 214,923.79 续: 种类期初余额 账面余额 坏账准备账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收北京天下书盟文化传媒股份有限公司 款 组合 1:押金、备用金及保证金 组合 2:账龄组合 204,970.60 100 11,129.71 5.43 193,840.89 组合小计 204,970.60 100 11,129.71 5.43 193,840.89单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 204,970.60 100 11,129.71 5.43 193,840.89 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 209,539.53 10,476.98 5 1-2 年 17,623.60 1,762.36 10 2-3 年 3-4 年 合计 227,163.13 12,239.34 5.39 注 1:截止 2016 年 6 月 30 日无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2:报告期末其他应收款主要系公司的租房押金。 2. 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄占其他应收款期末 余额的比例(%)坏账准备期末余额 北京市鸿瑞丰置业有限公司 房租押金 187,347.00 1 年以内 91.11 10,491.43 北京望京科技孵化服务有限公司 房租押金 17623.6 1-2 年 8.57 1,762.36 合计 204,970.60 99.68 12,253.79 注释5. 存货 1. 存货分类项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,738,745.47 2,738,745.47 9,093,592.95 736,854.23 8,356,738.72 外购商品 2,125,025.77 2,125,025.77 1,436,669.59 1,436,669.59 发出商品 15,608,817.65 492,771.25 15,116,046.4 14,611,965.39 512,712.55 14,099,252.84 合计 20,472,588.89 492,771.25 19,979,817.64 25,142,227.93 1,249,566.78 23,892,661.15 注:公司库存商品和发出商品出版期限在一年以内不计提存货跌价准备,1-2 年按定价的 10%计提存货跌价准备,2年以上按定价的 20%计提存货跌价准备。公司上半年库房着火,毁损图书成本总计 8,514,219.64 元,我公司已对相关责任方提起诉讼,详细情况请参见公司相关公告。 注释6. 固定资产原价及累计折旧 1. 固定资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计: 411,592.34 411,592.34北京天下书盟文化传媒股份有限公司 电器机器设备家具家私 运输工具 161,382.84 161,382.84 电子设备及办公设备 250,209.50 250,209.50厨房设备其他 二、累计折旧合计: 234,880.43 35,501.13 270,381.56电器机器设备家具家私 运输工具 109,874.88 15,331.38 125,206.26 电子设备及办公设备 125,005.55 20,169.75 145,175.30厨房设备其他 三、固定资产账面净值合计 176,711.91 141,210.78电器机器设备家具家私 运输工具 51,507.96 36,176.58 电子设备及办公设备 125,203.95 105,034.2厨房设备其他 2. 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。 3. 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。 4. 期末无持有待售的固定资产情况。 5. 期末无未办妥产权证书的情况。 6. 期末无暂时闲置的固定资产情况。 注释7. 递延所得税资产和递延所得税负债 1. 已确认的递延所得税资产项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 170,688.83 42,941.01 112,695.29 28,173.82 存货跌价准备 492,771.25 123,192.81 1,249,566.78 312,391.70 预提运费 401,748.09 100,437.02 合计 663,460.08 166,133.82 1,752,880.45 441,002.54 注释8. 短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 5,000,000.00 2,000,000.00北京天下书盟文化传媒股份有限公司 合计 5,000,000.00 2,000,000.00 注:2016 年 5 月 16 日,公司与北京银行股份有限公司右安门支行(简称“北京银行”)签订流动资金借款合同(合同 编号 0343483),借款本金 500.00 万元,借款期限 1 年,借款利率 5.22%。同日,公司控股股东蔡雷平和股东刘加临为上 述借款提供个人担保,公司委托北京国华文创融资担保有限公司(以下简称“国华文创”)为上述借款提供保证担保;同时公司控股股东、股东刘加临向国华文创提供个人保证反担保,刘加临以自己所拥有的两套房产(京房权证朝字第 1053565号;京房权证朝字第 1053765 号)抵押给国华文创为其的保证担保提供抵押反担保。 注释9. 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 8,365,952.18 6,984,549.24 1-2 年(含 2 年) 150,117.99 合计 8,365,952.18 7,134,667.23 注:报告期末应付账款主要系公司尚未支付的纸张费用及印刷费。 1. 期末无账龄超过一年的重要应付账款 2. 期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项 3. 截止 2016 年 6 月 30 日,期末应付账款中前五名情况如下: 单位名称 与本公司关系 款项性质 期末余额 账龄占应付账款总额的比例 (%) 北京元宝松科贸有限公司 非关联方 采购纸款 4,059,924.29 1 年以内 48.53% 北京建泰印刷有限公司 非关联方 印刷费 1,138,853.22 1 年以内 13.61% 北京柯蓝博泰印务有限公司 非关联方 印刷费 600,952.78 1 年以内 7.18% 北京华平博印刷有限公司 非关联方 印刷费 584,605.50 1 年以内 6.99% 北京精气神印刷厂 非关联方 印刷费 471,738.47 1 年以内 5.64% 合计 6,856,074.26 81.95% 注释10. 预收款项 1. 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 470,536.64 1,089,123.34 合计 470,536.64 1,089,123.34 注 1:截至 2015 年 6 月 30 日,无账龄超过一年的重要预收款项。 注 2:报告期末预收账款主要系预收的图书款。 注释11. 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,376,583.73 3,376,583.73职工福利费 社会保险费 259,293.40 259,293.40北京天下书盟文化传媒股份有限公司 其中:基本医疗保险费 103,930.40 103,930.40 基本养老保险 137,263.50 137,263.50 工伤保险费 3,116.84 3,116.84 生育保险费 8,313.36 8,313.36 失业保险 6,669.30 6,669.30 住房公积金 87,360.00 87,360.00工会经费和职工教育经费短期累积带薪缺勤 短期利润(奖金)分享计划其他短期薪酬 合计 3,723,237.13 3,723,237.13 注释12. 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 84,942.81 19,550.99 企业所得税 2,986,973.22 2,950,405.85 个人所得税 229,248.78 180,208.54 城市维护建设税 5,946.00 1,368.57 教育费附加 4,247.14 977.55 合计 3,311,357.95 3,152,511.50 注释13. 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 100,000.00 1-2 年(含 2 年) 100,000.00 469,170.36 2-3 年(含 3 年) 469,170.36 689,033.70 3 年以上 689,033.70 合计 1,258,204.06 1,258,204.06 1. 期末其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位 单位名称 期末余额 账龄 与本公司关系蔡雷平 100,000.00 1-2 年(含 2 年) 本公司股东 469,170.36 2-3 年(含 3 年) 本公司股东 689,033.70 3 年以上 本公司股东 合计 1,258,204.06 注:公司应付蔡雷平款项为蔡雷平以前年度代公司支付的图书版权费。 2.期末无其他金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 注释14. 股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额北京天下书盟文化传媒股份有限公司 投资金额 所占比例(%) 投资金额所占比例 (%) 蔡雷平 8,700,000.00 87.00 8,700,000.00 87.00 刘加临 300,000.00 3.00 300,000.00 3.00 郭济访 700,000.00 7.00 700,000.00 7.00 张根柱 300,000.00 3.00 300,000.00 3.00 合计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 注释15. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 84,965.47 84,965.47 合计 84,965.47 84,965.47 注释16. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 464,642.01 464,642.01任意盈余公积储备基金企业发展基金其他 合计 464,642.01 464,642.01 注释17. 未分配利润 项目 期末余额 期初余额调整前上期末未分配利润 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润 4,181,778.05 7,276,468.92 加:本期归属于母公司所有者的净利润 -5,822,542.64 4,646,420.06 减:未分配利润折股 7,276,468.92 减:提取法定盈余公积 464,642.01提取任意盈余公积提取储备基金应付普通股股利转为股本的普通股股利其他利润分配 期末未分配利润 -1,640,764.59 4,181,778.05 注释18. 营业收入和营业成本 1. 营业收入、营业成本项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本北京天下书盟文化传媒股份有限公司 主营业务 14,134,871.51 6,164,297.83 11,274,318.89 4,526,231.18 合计 14,134,871.51 6,164,297.83 11,274,318.89 4,526,231.18 2. 主营业务按产品类别列示如下: 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 图书发行收入 11,247,007.58 4,697,847.80 10,117,844.71 4,526,231.18 数字阅读产品 1,378,430.06 1,072,305.89 637,606.38 版权授权使用收入 1,509,433.87 394,144.14 518,867.80 合计 14,134,871.51 6,164,297.83 11,274,318.89 4,526,231.18 注 1:报告期内版权授权使用收入系公司与腾讯科技(深圳)有限公司合作将公司享有的古龙作品集著作权中的信息 网络传播权(录音制品)授权与腾讯科技的收入所得。 注 2:数字阅读产品的成本包括图书的版权使用费以及中间渠道服务费,上期公司数字阅读产品尚处于初始发展阶段 未引进中间渠道商,成本主要系原持有图书版权使用费,而图书版权使用费已经分摊计入公司出版的实体图书中,所以上期未体现成本,本期公司为大力发展数字阅读产品,引进中间渠道商,投入较大,致使成本较高。 注 3:版权授权使用收入上期未体现成本,主要因为上期授让的版权成本已经分摊计入公司出版的实体图书中,而本 期授让的版权系公司本期购买,且用于本次转让。 注释19. 营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 6,984.12 2,512.59 教育费附加 4,988.66 1,794.71 合计 11,972.78 4,307.30 注释20. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公经费 108,617.24 61,672.66 差旅费 64,514.32 69,150.40 工薪项目 1,188,502.25 980,932.15 广告宣传费 162,277.89 232,881.32 会议费 49,728.80 11,226.00 业务招待费 17,833.00 77,073.00 运输仓储费 272,242.20 99,990.00 合计 1,863,715.70 1,532,925.53 注释21. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公经费 610,411.11 571,896.95 各项税费 700.00 工薪项目 2,013,905.88 1,276,155.55 网站阅读版权稿费 7,000.00 967,003.43北京天下书盟文化传媒股份有限公司 无形资产摊销业务招待费 折旧费 24,668.39 29,342.32 中介机构费用 648,744.34 315,960.00 其他 780.00 10,744.81 合计 3,305,509.72 3,171,803.06 注释22. 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 54,364.20 3,500.00 减:利息收入 1861.91 1,882.25汇兑损益 手续费及其他 125,000.00 452.00 合计 177,502.29 2,069.75 注:手续费及其他为融资担保手续费。 注释23. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 59,068.77 58,364.67 存货跌价准备 99,025.32 168,778.98 合计 158,094.09 227,143.65 注释24. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 其中:固定资产处置利得 政府补助 600,000.00 600,000.00 其他 3,000.00 3,000.00 合计 603,000.00 603,000.00 注 1:政府补助 60 万元系中关村科技园区管理委员会所发放的改制资助及挂牌资助。 注 2:其他中的 3000 元系中关村企业信用促进会会员费返还收入。 注释25. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 其中:固定资产处置损失 流动资产毁损 7,835,802.30 其他 10,000.00 10,000.00 合计 7,845,802.30 10,000.00 注:公司上半年库房着火,毁损图书成本总计 8,514,219.64 元,已计提存货跌价准备为 678,417.34 元,综上确认营业北京天下书盟文化传媒股份有限公司 外支出 7,835,802.30 元,我公司已对相关责任方提起诉讼,详细情况请参见公司相关公告。 注释26. 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 758,650.73 516,952.82 递延所得税费用 274,868.71 -56,785.91 合计 1,033,519.44 460,166.91 注释27. 现金流量表补充资料 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府补助 600,000.00 收到其他营业外收入 3,000.00 收到存款利息 1861.91 1,882.25 收到其他往来款 120,279.48 合计 604,861.91 122,161.73 2. 支付其他经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的管理费用、销售费用 787,738.18 2,037,332.96支付的其他营业外支出 支付的财务费用(含手续费) 452.00 支付的其他往来款 150,000.00 合计 787,738.18 2,187,784.96 3. 支付的其他与筹资活动相关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的融资担保费 125,000.00 合计 125,000.00 4. 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -5,822,542.64 1,349,671.51 加:资产减值准备 158,094.09 227,143.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,501.13 36,119.27无形资产摊销 191.85长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列)北京天下书盟文化传媒股份有限公司 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 179,364.20 3,500.00 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 274,868.72 -56,785.91 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) 3,813,818.19 -3,578,022.52 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -658,578.35 -1,173,215.41 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 771,544.70 696,067.21其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,247,929.96 -2,495,330.35 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,133,202.88 2,637,319.57 减:现金的期初余额 2,560,497.04 3,151,915.62 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,572,705.84 -514,596.05 5. 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,133,202.88 2,560,497.04 其中:库存现金 12,178.32 263.11 可随时用于支付的银行存款 4,121,024.56 2,560,233.93可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,133,202.88 2,560,497.04 一、关联方及关联交易 (一)本企业关联方情况 关联方名称 与本企业的关系 对本公司持股比例(%) 对本公司表决权比例(%) 蔡雷平 股东,实际控制人 87.00 87.00刘加临 股东 3.00 3.00 (二)关联方交易 1. 关联方担保情况北京天下书盟文化传媒股份有限公司 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 蔡雷平、刘加临 5,000,000.00 2016 年 5 月 16 日 2016 年 5 月 15 日 否 2. 关联方往来情况 项目名称 关联方 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 其他应付款 蔡雷平 1,258,204.06 1,258,204.06 二、或有事项 截至 2016 年 6 月 30 日止,本公司不存在应披露的或有事项。 三、承诺事项 截至 2016 年 6 月 30 日止,本公司不存在应披露的承诺事项。 四、资产负债表日后事项2016 年 8 月 15 日公司向北京市朝阳区人民法院起诉北京幻想纵横网络技术有限公司(以下简称“北京幻想纵横”)侵害作品信息网络传播权,要求北京幻想纵横停止侵权行为并赔偿经济损失,合计主张赔偿金额 1,571,750.00 元人民币,并要求由北京幻想纵横承担本案诉讼费。由于本次诉讼尚未开庭审理,暂时无法预计本次诉讼对公司财务方面产生的影响,公司将根据诉讼进展情况及时履行信息披露义务。 五、其他重要事项说明 2016 年 5 月 6 日公司向北京市通州区人民法院起诉北京优环商贸有限公司和北京恒远中通仓储服 务有限公司财产损害,要求北京恒远中通仓储服务有限公司对上述赔偿金额承担补充责任;诉讼费用由上述两被告承担。由于本次诉讼尚未结案,暂时无法预计本次诉讼对公司财务方面产生的影响,公司将根据诉讼进展情况及时履行信息披露义务。 六、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2016 年 8 月 19 日批准报出。 北京天下书盟文化传媒股份有限公司 二〇一六年八月十九日